Unsere Leistungen

Steuervergünstigungen und Investitionen

Fördermöglichkeiten, Voraussetzungen und steuerliche Entlastungen für Ihr Investitionsvorhaben.

Wir prüfen, welche steuerlichen Vergünstigungen zu Ihren Aktivitäten und Investitionen passen. Dabei berücksichtigen wir nicht nur den möglichen Vorteil, sondern auch Fristen, Nachweise und laufende Verpflichtungen.

Steuervergünstigungen und Investitionsförderung in Polen

Forschung und Entwicklung, Software oder eine neue Investition können in Polen steuerlich begünstigt sein. Wir prüfen, ob Ihre tatsächlichen Tätigkeiten, Kosten und Aufzeichnungen die Voraussetzungen erfüllen. Entscheidend ist nicht, ob ein Projekt als innovativ bezeichnet wird, sondern welche Arbeiten durchgeführt werden und wie sich dies belegen lässt.

Welche Instrumente kommen infrage?

Forschungs- und Entwicklungsbegünstigung (ulga B+R): Prüfung der Tätigkeiten und begünstigten Kosten sowie der getrennten Erfassung und Nachweise;
IP Box: Beurteilung qualifizierter Rechte des geistigen Eigentums, der zugehörigen Einkünfte und der erforderlichen Aufzeichnungen;
Polnische Investitionszone (Polska Strefa Inwestycji, PSI): Prüfung der Fördervoraussetzungen und einer Unterstützungsentscheidung für eine geplante Investition;
Weitere Vergünstigungen: Einordnung der für das Unternehmen relevanten Instrumente, ihrer Grenzen und möglicher Wechselwirkungen.

Diese Instrumente folgen unterschiedlichen Regeln. Eine Investitionsbefreiung ist etwas anderes als ein zusätzlicher Kostenabzug. Auch die Kombination mehrerer Begünstigungen muss gesondert geprüft werden, insbesondere hinsichtlich derselben Kosten und der Grenzen staatlicher Beihilfen.

Unsere Arbeit beginnt bei Ihren Projekten

Wir besprechen die Entwicklungsschritte, beteiligten Personen, eingesetzten Ressourcen und vorhandenen Aufzeichnungen. Anschließend ordnen wir die Tätigkeiten steuerlich ein und prüfen, welche Kosten berücksichtigt werden können. Nicht jede technische Verbesserung erfüllt automatisch die Anforderungen an Forschung und Entwicklung.

Bei Investitionen sollten Förderbedingungen vor verbindlichen Umsetzungsschritten untersucht werden. Ein zu früher Projektbeginn oder eine ungeeignete Kostenabgrenzung kann die geplante Begünstigung beeinträchtigen. Wir klären daher zunächst den Zeitplan und die Voraussetzungen des jeweiligen Instruments.

Von der Prüfung bis zur steuerlichen Erklärung

Potenzialanalyse anhand der betrieblichen Tätigkeit und der verfügbaren Unterlagen;
Berechnung des möglichen Vorteils und Gegenüberstellung des Umsetzungsaufwands;
Vorbereitung geeigneter Anträge auf individuelle Steuerauskünfte;
Dokumentation, Aufzeichnungen und Berechnungen für die Inanspruchnahme;
Unterstützung bei der Berücksichtigung in CIT- oder PIT-Erklärungen und bei zulässigen Korrekturen früherer Jahre;
laufende Begleitung nach der Einführung, damit die Voraussetzungen auch in späteren Jahren eingehalten werden.

Auch für deutsche und österreichische Unternehmensgruppen

Bei einer polnischen Tochtergesellschaft prüfen wir die in Polen ausgeübten Tätigkeiten und getragenen Kosten. Konzerninterne Leistungen, Finanzierung und die Zuordnung von Rechten können zusätzliche Verrechnungspreisfragen auslösen. Maßgeblich sind die polnischen Voraussetzungen; die steuerliche Behandlung bei der ausländischen Muttergesellschaft ist davon zu unterscheiden.

Wenn Sie statt einer einzelnen Begünstigung eine andere Besteuerung thesaurierter Gewinne erwägen, ist die estnische CIT in Polen gesondert zu beurteilen. Eine bestimmte Steuerersparnis lässt sich erst anhand Ihrer Daten und der anwendbaren Regeln einschätzen.

Ihr Anliegen

Besprechen Sie Ihre Frage mit uns

Schildern Sie kurz den Sachverhalt und nennen Sie gegebenenfalls eine laufende Frist. Wir stimmen die nächsten Schritte mit Ihnen ab.

Ihr Ansprechpartner

Przemysław Szot

Partner | Rechtsberater (radca prawny) | Steuerberater in Polen

p.szot@taxlegalpartner.pl
+48 502 775 425