Unsere Leistungen

Umsatzsteuer

Polnische Umsatzsteuer bei Handel, Dienstleistungen und grenzüberschreitenden Lieferketten.

Wir prüfen Registrierungspflichten, Leistungsorte, Steuerbefreiungen und Vorsteuerabzug in Polen. Bei Lieferketten und internationalen Geschäften verbinden wir die Transaktion mit den erforderlichen Nachweisen und Abläufen.

Umsatzsteuerberatung in Polen

Eine Lieferung nach Polen, ein Lager, eine Dienstleistung oder eine Rechnung mit Reverse Charge: Die richtige Umsatzsteuerbehandlung hängt vom tatsächlichen Ablauf ab. Wir beraten zu polnischer Umsatzsteuer (VAT), prüfen Registrierung und Erklärungspflichten und unterstützen bei Vorsteuerabzug, Erstattungen und behördlichen Rückfragen.

Für Unternehmen aus Deutschland und Österreich klären wir insbesondere, welche Pflichten in Polen entstehen und wie die Angaben mit den Unterlagen der ausländischen Gesellschaft zusammenpassen. Die Bezeichnung „innergemeinschaftlich“ oder ein Vermerk auf der Rechnung ersetzt diese Prüfung nicht.

Mehrwertsteuer in Polen: was vor der ersten Lieferung zu klären ist

Umsatzsteuer, Mehrwertsteuer und VAT bezeichnen hier denselben polnischen Steuerbereich. Für die Beratung zählt jedoch der konkrete Ablauf: Wo befindet sich die Ware, wer verkauft an wen und wer organisiert den Transport? Ein Kunde in Polen, eine polnische Umsatzsteuerregistrierung und eine feste Niederlassung sind unterschiedliche Sachverhalte.

Wir prüfen, ob eine Registrierung in Polen in Betracht kommt und welche Pflichten aus den geplanten Umsätzen folgen. Der Umfang einer anschließenden Unterstützung wird gesondert vereinbart. Eine Registrierung im Sitzstaat beantwortet die polnischen Fragen nicht automatisch.

Unterlagen für Unternehmen aus Deutschland und Österreich

Hilfreich sind eine Skizze der Lieferkette, Musterverträge und Rechnungen, Angaben zu Lagerorten und Transport sowie die Umsatzsteuerdaten der Beteiligten. Nennen Sie auch den geplanten Beginn. Wenn bereits Umsätze ausgeführt wurden, benötigen wir die betroffenen Zeiträume und Angaben zu bisherigen Meldungen. Die polnische Beurteilung stimmen wir bei Bedarf mit Ihrem Berater im Sitzstaat ab.

Grenzüberschreitende Waren- und Dienstleistungsströme

Innergemeinschaftliche Lieferungen und Erwerbe mit polnischem Bezug;
Reihengeschäfte und die Zuordnung der bewegten Lieferung;
Einfuhr, Ausfuhr und die erforderlichen Nachweise;
Leistungsort bei Dienstleistungen und Voraussetzungen für Reverse Charge;
Warenlager, lokale Verkäufe und mögliche polnische Registrierungspflichten;
Beurteilung einer umsatzsteuerlichen festen Niederlassung.

Wir rekonstruieren, wer was an wen liefert, wer den Transport organisiert und welche Gesellschaft über Waren oder Leistungen verfügt. Daraus folgt die steuerliche Einordnung. Eine umsatzsteuerliche feste Niederlassung ist dabei nicht mit einer ertragsteuerlichen Betriebsstätte gleichzusetzen.

Vorsteuerabzug und Erstattung

Wir prüfen die Verbindung der Eingangsleistungen mit steuerpflichtigen Tätigkeiten, die Rechnungsunterlagen und mögliche Ausschlüsse. Bei gemischten Tätigkeiten können Aufteilungsschlüssel und spätere Berichtigungen erforderlich sein. Werden Erstattungen oder Abzüge hinterfragt, bereiten wir die Nachweise und die Stellungnahme für die Behörde vor.

Ein wichtiger Teil der Arbeit ist die Sorgfalt bei der Auswahl und Überprüfung von Geschäftspartnern. Standardisierte Listen helfen nur, wenn sie zu den tatsächlichen Risiken und Abläufen passen.

Rechnungen, JPK und KSeF

Polnische Aufzeichnungs- und Meldepflichten müssen in der Buchhaltung praktisch umsetzbar sein. Wir unterstützen bei der steuerlichen Einordnung von Rechnungen, Korrekturen und JPK-Daten sowie bei der Einführung des nationalen elektronischen Rechnungssystems KSeF. Welche Pflichten und Fristen gelten, wird anhand Ihrer Situation und der jeweils anwendbaren Übergangsregeln geprüft.

Vor einer technischen Umsetzung klären wir den Dokumentenfluss: Wer stellt Rechnungen aus, wer erhält sie, wer prüft Fehler und wie werden Ausnahmen behandelt? Anschließend lassen sich steuerliche Anforderungen in die vorhandenen Systeme übertragen.

Unsere Leistungen im Überblick

Analyse ausgewählter Transaktionen oder umfassende Prüfung der Umsatzsteuerabrechnung;
Beurteilung von Registrierung, Steuersatz, Leistungsort und Nachweispflichten;
Unterstützung bei Korrekturen und Erstattungsanträgen;
Anträge auf individuelle Steuerauskünfte oder verbindliche Steuersatzinformationen, soweit geeignet;
Verfahren, Schulungen und Abstimmung mit Buchhaltung und Geschäftsführung;
Begleitung von Steuerprüfungen und Streitigkeiten über die Umsatzsteuer.

Häufige Fragen

Muss jedes deutsche oder österreichische Unternehmen eine polnische VAT-Nummer haben?

Nein. Entscheidend sind die konkreten Umsätze und die anwendbaren Regeln. Wir prüfen Registrierungspflichten, bevor Sie ein Geschäftsmodell oder einen Rechnungsablauf umsetzen.