Nuestros servicios

IVA en Polonia

IVA en el comercio, los servicios y las cadenas de suministro internacionales.

Analizamos el registro a efectos de IVA, la localización de operaciones, las exenciones y la deducción. Relacionamos cada operación con sus documentos, facturas y obligaciones de información en Polonia.

IVA en Polonia: asesoramiento para empresas

Vender desde España a clientes polacos, mantener existencias en Polonia o contratar servicios transfronterizos puede generar obligaciones distintas. Antes de emitir una factura, hay que determinar dónde se localiza la operación, quién debe declarar el impuesto y qué documentación la respalda.

Analizamos el IVA polaco —denominado VAT— a partir del flujo real de bienes, servicios, facturas y pagos. Trabajamos con empresas polacas y extranjeras para que el tratamiento fiscal sea coherente con sus contratos y sus procesos.

Cuestiones que revisamos

Obligaciones de registro y efectos de operar sin una sociedad polaca.
Lugar de realización de entregas y servicios y sujeto obligado a declarar.
Operaciones intracomunitarias, exportaciones, importaciones y cadenas de suministro.
Tipos impositivos, exenciones y justificantes necesarios.
Deducción y devolución del IVA soportado.
Facturación, correcciones, archivos JPK y sistema nacional KSeF.
IVA en operaciones inmobiliarias y en el sector público.

Una cadena comercial no se analiza factura por factura

En operaciones con varios participantes revisamos quién organiza el transporte, cuándo se transmite la disposición sobre los bienes y cómo se documenta cada etapa. La información comercial y logística puede cambiar la conclusión fiscal.

El registro a efectos de IVA y la existencia de un establecimiento fijo tampoco son conceptos equivalentes. Evaluamos los medios y la actividad concreta antes de atribuir consecuencias a la presencia de personal, almacenes o proveedores en Polonia.

Deducción y documentación

Comprobamos la relación de las compras con la actividad, la realidad de las operaciones y las restricciones que puedan afectar al derecho a deducir. Cuando hay actividades con tratamientos distintos, estudiamos los criterios de asignación y las posibles regularizaciones.

Si la Administración cuestiona el IVA, preparamos los argumentos y documentos junto al equipo de litigios fiscales. Si la duda afecta a la clasificación o al tipo, valoramos la utilidad de una resolución vinculante adecuada al caso.

JPK y KSeF: llevar la norma al proceso

Revisamos cómo se crean, reciben y corrigen las facturas, quién tiene acceso a los sistemas y qué datos debe validar contabilidad. La adaptación a los requisitos aplicables requiere conocer el funcionamiento de la empresa, no solo modificar una plantilla.

Registro de IVA en Polonia: qué conviene aclarar antes de empezar

Una empresa española no debe sacar conclusiones solo porque el cliente esté en Polonia. Revisamos desde dónde sale la mercancía, quién la vende, quién organiza el transporte y si existe un almacén local. Con esos datos analizamos si procede considerar un registro a efectos de IVA polaco y qué obligaciones corresponden a cada participante.

El análisis del registro se distingue de la prestación de servicios contables o de representación: concretamos el alcance del apoyo antes de iniciar el trabajo. Si ya se han realizado operaciones, hay que identificar los períodos afectados y las declaraciones presentadas.

Documentos para una operación entre España y Polonia

Para revisar una primera venta resultan útiles el contrato o pedido, una factura de ejemplo, las condiciones de transporte y los datos fiscales de las partes. Si hay existencias en Polonia, añade el contrato de almacenamiento y explica cuándo cambia la disposición sobre los bienes. Así podemos relacionar la factura con la operación real y coordinar las cuestiones polacas con tu asesor en España.

Qué información ayuda en la primera consulta

Describe qué vendes o compras, dónde están las partes y cómo se transportan los bienes o se prestan los servicios. Señala si ya tienes registro polaco y si se trata de una operación futura o de una declaración presentada. Con ese punto de partida definimos el análisis necesario.

Tu asunto

Hablemos de tu consulta

Describe brevemente la situación e indica si existe un plazo. Acordaremos contigo los siguientes pasos.

Profesional responsable

Jarosław Włoch

Socio | Abogado (radca prawny) | Asesor fiscal en Polonia

j.wloch@taxlegalpartner.pl
+48 509 485 709

Equipo del proyecto

Michał Piegdoń

Consultor fiscal

m.piegdon@taxlegalpartner.pl

Guía práctica

Vender de España a Polonia: qué revisar en el IVA de la operación