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Analysen und Leitfäden für Unternehmer, Geschäftsleitungen und Finanzteams. Wählen Sie ein Thema und erfahren Sie, was es für Ihr Unternehmen in Polen bedeutet.
Zu den Beiträgen
Personal, technische Ressourcen und Leistungsbezug im Konzern prüfen. Was Berlin Chemie über die umsatzsteuerliche feste Niederlassung aussagt.
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Maschinen, Fundamente und Installationen nach polnischem Recht abgrenzen. Technische Dokumente und Steuerwert statt einer einzigen Anlagenbezeichnung.
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Nexus bei polnischem Corporate IP Box: eigene B+R, externe Ergebnisse, verbundene Anbieter und IP-Erwerb anhand der Kategorien a bis d.
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Polnische B+R-Entlastung bei Zuschüssen: einzelne Kosten, Teilfinanzierung, spätere Erstattung und Verkauf von Versuchsergebnissen unterscheiden.
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Entlastung bei uneinbringlichen Forderungen: Zahlungsfrist, Dreijahresgrenze, Teilzahlung und spätere Einziehung nach polnischem Umsatzsteuerrecht.
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Die Familienstiftung schuldet eigene CIT auf Leistungen. Zwei Budgetbeispiele trennen Auszahlungsanspruch, 15% Steuer und Begünstigten-PIT.
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Alte Gewinne nach polnischer Umwandlung: günstige NSA-Urteile, abweichende KIS-Praxis und Nachweise zu Rücklagen oder Verbindlichkeiten.
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Gesellschaftermiete im polnischen Körperschaftsteuer-Pauschalmodell: wirtschaftlicher Bedarf, Betriebsvermögen und günstige KIS-Auskunft richtig einordnen.
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Wann gilt die Zwölfmonatsregel für polnische WHT? Bescheinigungszeitraum, ausländisches Steuerjahr, Kopien und elektronische Dokumente prüfen.
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Unterlagen für die Entsendung nach Polen: Sozialversicherung, PIP-Meldung, Arbeitsbedingungen sowie Aufenthalts- und Arbeitsrecht getrennt prüfen.
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Jahresendkorrekturen bei Konzernimporten: Warenbezug, Zollanmeldungen und die Unterschiede zwischen Hamamatsu und Tauritus.
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PSI-Antrag, Förderentscheidung und bindende Bestellung unterscheiden. Prüfen Sie Anreizeffekt und förderfähige Kosten vor der Investitionszusage.
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Tatsächliche Leistung, Verwendung und Betrugsvorwurf getrennt prüfen. So wird die Verteidigung des polnischen Vorsteuerabzugs nachvollziehbar.
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Software und SaaS in Polen: WHT, aktuelle NSA- und WSA-Urteile, Gerätenutzung und Abkommensunterschiede vor der Zahlung prüfen.
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Nullaufschlag genügt nicht: Die polnische Pass-through-Ausnahme nach Art. 11n Nr. 10 CIT und die Abgrenzung zur eigenen Dienstleistung.
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Art. 11e CIT bei Jahresendkorrekturen: Anlass, Richtung, Gegenbestätigung und Abgrenzung zur Fehlerkorrektur sowie zur Umsatzsteuer.
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Polnische B2B-Verträge prüfen: Weisungen, Selbstständigkeit, Arbeitsorganisation und neue PIP-Befugnisse. Vertragsformulierungen allein genügen nicht.
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Kontenkennzeichen für JPK_KR_PD: Buchführung, steuerliche Kosten und XML-Export. Was die KIS-Auskunft für polnische Tochtergesellschaften bedeutet.
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Polnischer Kunde in Restrukturierung oder Insolvenz: Forderung, Fristen, Sicherheiten, KRZ, EU-Verfahren und wirtschaftlicher Vergleich.
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Maschine mit Montage nach Polen liefern: Einordnung, Umsatzsteuer, Steuerschuldner, Abnahme, Betriebsstätte, Mitarbeiter und Zollfragen.
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Homeoffice in Polen unter dem deutsch-polnischen DBA: betrieblicher Anlass, Tätigkeiten und Arbeitsplatz statt pauschaler Tagesgrenzen.
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GmbH und sp. z o.o. verschmelzen: Registerverfahren, Beschäftigte, Gläubiger, wirtschaftliche Gründe und Voraussetzungen der steuerlichen Behandlung.
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Polnische Quellensteuer zurückfordern: Erstattungsweg, Antragsteller, Nachweise, wirtschaftlicher Steuerträger und die Folgen von Pay and Refund.
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Polnischer Kunde zahlt nicht? Prüfen Sie Vertrag, Beweise, Verjährung und den passenden Weg zur Durchsetzung Ihrer B2B-Forderung in Polen.
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Steuer kann der vollständigen Zahlung vorausgehen. Feste Raten, Escrow und bedingter Earn-out sind steuerlich zu unterscheiden.
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Ryczałt besteuert grundsätzlich Einnahmen, die lineare Steuer Einkünfte. Ein günstiges Ergebnis ersetzt keine zulässige und wirksame Wahl.
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WH-OSC ermöglicht unter Bedingungen eine Quellensteuerpräferenz. Die Leitung bestätigt aber konkrete Feststellungen zu Steuerpflichtigem, Zahlungen und Nachweisen.
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Die JPK_ST_KR-Befreiung gilt seit 3. November 2026. Erläutert werden §§ 1–2 der polnischen Verordnung, die erfassten Jahre und verbleibende JPK_KR_PD-Pflichten.
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Zwei eigenständige Voraussetzungen können die geplanten 22 % auslösen. Einnahmen unter 50 Mio. Euro beenden die Prüfung einer polnischen Gesellschaft nicht.
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Der geplante Zwischensatz von 24 % und höhere Grenzen ändern die Grenzberechnung. Der Senat verknüpft den Tarif mit weiteren Teilen des Steuerpakets.
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Die geplante achtfache Absenkung betrifft Vorjahreseinnahmen, nicht Gewinn oder Umsatzprognose. Betroffene Unternehmen sollten Alternativen für 2027 berechnen.
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Der Entwurf betrifft bestimmte KSeF-Sanktionen. Er verschiebt nicht automatisch die gesamte Pflicht zur elektronischen Rechnungsstellung in Polen.
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Eine geplante Aufhebung könnte den unterjährigen Wechsel in die polnische estnische CIT ausschließen. Für einen Start im Juli 2027 braucht es einen zweiten Zeitplan.
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Der IP-Box-Satz von 5 % könnte bestehen bleiben, während die persönliche Gesamtbelastung steigt. Zwei Vorhaben ändern Bemessungsgrundlage und Abgabensatz.
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19 % statt 15 % auf Leistungen, Einschränkungen bei der Vermietung und eine Zweijahresfrist für eingebrachtes Vermögen: die geplanten polnischen Regeln.
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Fällt Ihr Unternehmen in Polen unter KSC? Prüfen Sie Tätigkeit, Größe, Leitungsverantwortung und Fristen der polnischen NIS2-Umsetzung.
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Polnische Immobiliensteuer prüfen: Grundstücke, Gebäude, Bauwerke und technische Unterlagen. So entsteht eine nachvollziehbare Bewertung des Betriebsvermögens.
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Eine Steuerprüfung in Polen braucht nachvollziehbare Belege und sichere Fristenkontrolle. So organisieren Unternehmen Unterlagen und Antworten.
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Eine Gesellschaft in Polen umwandeln: Kontinuität, Verträge, Steuern und Umsetzung prüfen. Eine Entscheidungsübersicht für Gesellschafter und Investoren.
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Eine Familienstiftung in Polen verlangt klare Regeln für Vermögen, Begünstigte und Kontrolle. Was Familien vor Gründung und Anteilsübertragung klären sollten.
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Planen Sie polnische Quellensteuer bei Überschreiten von 2 Millionen PLN: Pay-and-Refund, WH-OSC, Präferenzgutachten und Liquidität. Checkliste für CFOs.
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TPR für das Kalenderjahr 2025: Frist 30. November 2026, Übergangsrecht, zulässige Unterzeichner und Grenzen einer UPL-1-Vollmacht.
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Prüfen Sie polnische Dokumentationsschwellen: verbundene Unternehmen, gleichartige Geschäfte, Finanzierungen, Befreiungen und gesonderte TPR-Pflichten.
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Neue Lieferanten in Polen prüfen: Registerdaten, Liefernachweise, Zahlungsänderungen und dokumentierte Entscheidungen. Praktische Checkliste für CFOs.
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KSeF in Polen im laufenden Betrieb prüfen: abgewiesene Rechnungen, Abstimmung, Zugriffsrechte und ausländische Kunden. Checkliste für CFOs.
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Welche Markteintrittskosten sind in Polen begünstigt? Kostenkatalog, Umsatztest, Dokumentation und angekündigte Änderungen für 2027.
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Roboter, Peripherie, Software und Einführungskosten: Voraussetzungen der polnischen Steuervergünstigung und Abgrenzung zum Gesetzesprojekt 2027.
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FuE-Abzug und IP Box in Polen kombinieren: Schutzrechte, Kosten, Einkünfte und Nexus nachvollziehbar zuordnen statt pauschal 5 Prozent ansetzen.
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Personalkosten, Material und Abschreibungen bei der polnischen FuE-Vergünstigung: Zuordnung, Rechenbeispiel und Checkliste für die Finanzleitung.
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Welche Projekte eines polnischen Unternehmens können FuE sein? Kriterien, Abgrenzung zum Tagesgeschäft und Unterlagen für die CIT-Prüfung.
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Prüfen Sie Förderintensität, Unternehmensgröße, beihilfefähige Kosten und nutzbare Steuerbefreiung bei der Standortwahl in Polen.
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Planen Sie eine Investition in Polen? Prüfen Sie Förderfähigkeit, verbindliche Bestellungen, Förderentscheidung und Nutzung der Steuerbefreiung.
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Vergleichen Sie polnische CIT-Systeme anhand von Ausschüttungen, Investitionen, Vergünstigungen und Eigentümerplänen statt nur anhand der Steuersätze.
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Prüfen Sie Darlehen, Miete und Leistungen von Gesellschaftern unter polnischer CIT. Marktpreise allein ersetzen keine vollständige Risikoprüfung.
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So bereiten Sie den unterjährigen Wechsel zur estnischen CIT in Polen vor: Voraussetzungen, Buchabschluss, Übergangskorrektur und ZAW-RD.
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Was internationale Unternehmensgruppen vor einem neuen Werk oder einer Erweiterung in Polen prüfen sollten: Förderfähigkeit, Maschinenbestellungen, realistische Steuerersparnis und laufende Pflichten.
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Quellensteuer in Polen: Welche Unterlagen benötigen Zahlungen an deutsche oder österreichische Konzerngesellschaften? Vorbereitung und Verfahrensprüfung.
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