Przejście na estoński CIT, wniosek o decyzję o wsparciu czy skorzystanie z ulgi to nie jednorazowa decyzja, tylko zobowiązanie na kilka lat. Korzyść widać od razu, a obowiązki dopiero po pierwszym roku – i to o nich najłatwiej zapomnieć, dopóki nie upomni się o nie kontrola. Dlatego prowadzę takie wdrożenia razem z rozliczeniami przez cały okres korzystania, żeby to, co policzyliśmy na starcie, zostało z Tobą do końca. Podobnie działa to przy transakcjach z podmiotami zagranicznymi. Rozliczenie może być bezsporne w Polsce, a mimo to zakwestionowane przez administrację drugiego państwa, która ocenia je według własnych przepisów. Dlatego sprawdzam, czy stanowisko obroni się po obu stronach granicy, zanim je przyjmiesz.

Przekształcenie, połączenie albo podział spółki rzadko zaczyna się od podatków. Zaczyna się od decyzji biznesowej: chcesz oddzielić ryzyko, wpuścić wspólnika, przygotować firmę do sprzedaży. Podatki pojawiają się dopiero jako koszt tej zmiany i wtedy okazuje się, że ta sama reorganizacja przeprowadzona w innej kolejności kosztuje mniej. Dlatego układam ją od strony celu, który chcesz osiągnąć, a nie od gotowego schematu. Przy sukcesji kolejność waży jeszcze więcej: zanim wniesiesz majątek do fundacji rodzinnej albo zdecydujesz, kto obejmie udziały, ustalamy, co ma się wydarzyć najpierw, bo części tych kroków nie da się cofnąć.

Jeśli prowadzisz projekt unijny albo inwestycję samorządową, rozliczenie VAT wydaje się zamknięte wraz z ostatnią fakturą. W rzeczywistości wraca jeszcze w okresie trwałości, a nieprawidłowość wykryta na tym etapie oznacza już nie korektę, lecz zwrot części dofinansowania. Przygotuję rozliczenie tak, żeby przeszło również tę weryfikację, a Ty podpiszesz je z pewnością, że się obroni.

Osobna sprawa to decyzje kadrowe. Kiedy zwalniasz, ustalasz zasady premiowania zarządu albo reorganizujesz zespół, Twoją decyzję ocenia nie organ podatkowy, tylko sąd pracy, i ocenia ją na podstawie dokumentów, które powstały wcześniej. Umowy, regulaminy i uchwały układam tak, żeby w tym momencie stanęły po Twojej stronie.

Każdą z tych decyzji taniej jest podjąć po dogłębnej analizie niż potem naprawiać. Niektórych naprawić się nie da. Nie usłyszysz więc ode mnie, że coś „zwykle się opłaca". Usłyszysz, ile zyskasz, czego to od Ciebie wymaga przez kolejne lata i w których miejscach może się nie udać. Z taką wiedzą decyzja należy do Ciebie i da się ją uzasadnić przed zarządem, wspólnikami albo rodziną.

Zanim zajrzę do przepisów, słucham, co chcesz osiągnąć i w jakim czasie. Potem liczę: przy estońskim CIT i Polskiej Strefie Inwestycji dostajesz zestawienie korzyści, obowiązków i ryzyk jeszcze przed wdrożeniem, a razem z nim moją rekomendację, które rozwiązanie w Twojej sytuacji wybrać. Nie zostawiam Cię z tabelką wariantów do samodzielnej oceny.

Przy fundacji rodzinnej cel sukcesji wyznacza strukturę, więc od niego zaczynam. Inaczej ją ułożymy, gdy chcesz uchronić majątek przed podziałem między spadkobierców, a inaczej, gdy zależy Ci, żeby firmę prowadziło dalej jedno dziecko, a pozostałe uczestniczyły w zyskach. Kiedy cel jest ustalony, prowadzę sprawę do końca: przygotowuję dokumenty i ustalam kolejność kroków.

W prawie pracy rozstanie z pracownikiem przygotowuje się inaczej niż spór o odpowiedzialność za szkodę, a reorganizację zatrudnienia w grupie kapitałowej inaczej niż zasady wynagradzania zarządu. Dlatego mówię wprost, jak przeprowadzić daną decyzję i czego przy niej nie robić, a dokumenty przygotowuję pod ten konkretny scenariusz, nie pod ogólny wzór.

• wybór między estońskim CIT, decyzją o wsparciu w Polskiej Strefie Inwestycji a ulgą podatkową, przed rozpoczęciem inwestycji,
• wdrożone już zwolnienie w PSI albo estoński CIT, gdzie rozliczenia trzeba prowadzić tak, żeby kontrola nie podważyła uzyskanej korzyści,
• transakcja z podmiotem zagranicznym albo pytanie o zastosowanie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania i podatek u źródła,
• przekształcenie, podział albo połączenie spółki, którego skutki podatkowe chcesz znać, zanim reorganizacja wejdzie w życie,
• sukcesja firmy rodzinnej i decyzja, czy fundacja rodzinna jest właściwą strukturą do zabezpieczenia majątku,
• decyzja kadrowa, która może skończyć się sporem z pracownikiem: zwolnienie, zmiana zasad wynagradzania albo reorganizacja zatrudnienia,
• inwestycja samorządowa lub projekt unijny, w którym rozliczenie VAT decyduje o tym, ile realnie zostanie w budżecie.

Planujesz inwestycję, sukcesję firmy rodzinnej, reorganizację zatrudnienia albo transakcję transgraniczną? Zanim podejmiesz decyzję, sprawdź, ile to naprawdę się opłaca i czego będzie wymagać.

Zadzwoń – pierwsza rozmowa pomoże policzyć korzyść i ryzyka, zanim zainwestujesz czas i pieniądze.

• Estoński CIT
• Polska Strefa Inwestycji i decyzje o wsparciu
• Ulgi podatkowe (w tym ulga B+R i ulga na ekspansję)
• Reorganizacja biznesu: przekształcenia, połączenia, podziały
• Fundacja rodzinna i sukcesja
• Prawo pracy dla pracodawców
• Podatki międzynarodowe i podatek u źródła
• CIT dla przedsiębiorstw
• VAT jednostek samorządu terytorialnego (JST)
• Due diligence prawno-podatkowe
• MDR
• Akcyza

– Umowy B2B w praktyce. Aspekty prawne, podatki, ZUS – C.H.Beck, 2026

– Fundacja rodzinna. Ujęcie prawne, podatkowe i bilansowe – C.H.Beck, 2025

– Estoński CIT. Ryczałt od dochodów spółek – C.H.Beck, wyd. 2023 i 2025

– Ulgi podatkowe. Odliczenia, zwolnienia oraz inne preferencje podatkowe w PIT i CIT – C.H.Beck, 2023

– Płatnik podatku dochodowego od osób fizycznych. Naliczanie płac po zmianach Polskiego Ładu – C.H.Beck, 2022

– cykl publikacji C.H.Beck dotyczących fundacji rodzinnych oraz ulg podatkowych w latach 2022–2025,

– artykuły podatkowe dotyczące m.in. VAT oraz kosztów podatkowych działalności w nowych mediach.

• Radca prawny – wpisany do rejestru Okręgowej Izby Radców Prawnych pod numerem KR-5379
• Doradca podatkowy – nr wpisu 14378
• Uniwersytet Ekonomiczny w Krakowie – prawo
• Języki: polski, angielski, niemiecki, francuski